La méthode des 3 comptes consiste à répartir automatiquement chaque encaissement en trois parts : 60 % sur le compte courant pour faire tourner l'activité, 20 % provisionnés pour la TVA et 20 % pour les charges. Appliquée dès l'encaissement, elle garantit que l'argent de la TVA est déjà de côté le jour de la déclaration, au lieu d'avoir été dépensé par erreur. Voici pourquoi cette règle simple change la trésorerie d'une TPE, et comment CashFacture l'automatise avec un pilotage de la TVA en temps réel.
Le piège classique : dépenser la TVA sans s'en rendre compte
Quand un client paie une facture de 1 200 euros TTC, l'artisan voit 1 200 euros arriver sur son compte. Mais 200 euros de ce montant ne lui appartiennent pas : c'est la TVA collectée pour le compte de l'État. Sur un compte unique, rien ne distingue ces 200 euros du reste. Alors on paie le fournisseur, le carburant, un acompte de salaire... et trois mois plus tard, l'avis de TVA tombe : plusieurs milliers d'euros à régler, alors que le compte affiche à peine de quoi couvrir le mois.
Ce scénario touche tous les métiers. Le maçon qui encaisse un gros chantier en septembre et achète du matériel en octobre. La boulangère qui voit un bon mois de décembre et investit dans un nouveau four en janvier. Le restaurateur qui confond chiffre d'affaires encaissé et argent réellement disponible. Le problème n'est jamais la rentabilité : c'est le mélange, sur un même compte, d'argent qui vous appartient et d'argent qui est seulement de passage.
La règle 60 / 20 / 20
La méthode des 3 comptes applique une discipline simple à chaque encaissement :
| Part | Destination | À quoi ça sert |
|---|---|---|
| 60 % | Compte courant | Faire tourner l'activité : fournisseurs, carburant, salaires, dépenses du quotidien |
| 20 % | Provision TVA | Avoir l'argent de la TVA déjà de côté le jour de la déclaration |
| 20 % | Provision charges | Cotisations sociales, impôts, imprévus et investissements |
Reprenons la facture de 1 200 euros TTC : 720 euros vont au compte courant, 240 euros sont mis de côté pour la TVA et 240 euros pour les charges. Le jour de la déclaration de TVA, la provision couvre le montant dû, avec une marge. Ce qui reste dans la provision charges absorbe les cotisations et les coups durs. Et surtout, le solde du compte courant devient enfin un chiffre fiable : ce que vous voyez est réellement ce que vous pouvez dépenser.
Faite à la main, cette discipline tient rarement plus de deux mois : il faut penser à faire les virements après chaque encaissement, semaine après semaine. C'est précisément ce que CashFacture automatise.
Automatisée dans CashFacture, avec la TVA pilotée en temps réel
Dans CashFacture, la répartition 60 / 20 / 20 est appliquée automatiquement à chaque encaissement, y compris les paiements reçus par tag NFC sur le chantier ou en boutique (voir notre page NFC). Vous n'avez aucun virement à penser : chaque euro encaissé est rangé au bon endroit dès son arrivée.
En parallèle, le tableau de bord affiche la TVA en temps réel : TVA collectée sur vos factures, TVA déductible sur vos achats, et montant estimé de la prochaine échéance. Vous savez à tout moment si votre provision couvre ce que vous devrez, sans attendre le récapitulatif du comptable.
Cette visibilité prend encore plus de valeur avec la réforme de la facture électronique : la réception devient obligatoire pour toutes les entreprises le 1er septembre 2026, et l'émission s'étend aux TPE, PME et micro-entreprises le 1er septembre 2027. Comme les factures passeront par une plateforme agréée, l'administration disposera de données de TVA de plus en plus précises : mieux vaut piloter sa TVA en continu que la découvrir à l'échéance. CashFacture est une Solution Compatible (SC) rattachée à une plateforme agréée (PA) immatriculée DGFiP ; vous pouvez vérifier vos obligations selon votre situation.
La méthode des 3 comptes est incluse dans les formules CashFacture : START à 9 euros par mois, ESSENTIEL à 29 euros par mois et PRO à 59 euros par mois, avec un essai de 7 jours (carte requise). Le détail est sur la page tarifs.
- 1
Vous créez votre facture
Comme d’habitude, dans CashFacture
- 2
Format Factur-X généré
Le bon format légal, automatiquement
- 3
Transmission sécurisée
Via une plateforme agréée (PA) par l’État
- 4
Client et DGFiP reçus
Votre client paie, le fisc est informé
Vous ne changez rien à vos habitudes. CashFacture s’occupe du format et de la transmission.
Cas concret
Nadia, gérante d'une boulangerie
La situation
Chaque trimestre, l'avis de TVA la prenait de court : l'argent encaissé pendant les bons mois avait servi à payer les fournisseurs et un nouveau pétrin, et elle devait négocier un découvert pour régler la TVA.
Le resultat avec CashFacture
Avec la méthode des 3 comptes automatisée dans CashFacture, 20 % de chaque encaissement part en provision TVA dès l'arrivée de l'argent : à la dernière échéance, la provision couvrait la totalité du montant dû, sans découvert.
Questions frequentes
Pourquoi 60 / 20 / 20 et pas une autre répartition ?
C'est une règle de prudence calibrée pour une TPE : 20 % couvrent la TVA collectée dans la plupart des situations courantes, 20 % provisionnent charges et imprévus, et 60 % restent disponibles pour l'activité. La provision constituée en excédent reste votre argent.
Faut-il ouvrir trois comptes bancaires ?
Le principe est de séparer trois enveloppes : compte courant, provision TVA et provision charges. CashFacture applique cette répartition automatiquement à chaque encaissement, sans virement manuel à penser.
La méthode des 3 comptes est-elle disponible dans toutes les formules ?
Oui, la répartition automatique 60 % / 20 % / 20 % fait partie de l'approche CashFacture, dès la formule START à 9 euros par mois, avec un essai de 7 jours (carte requise).
Quel rapport avec la réforme de la facture électronique ?
À partir du 1er septembre 2026 (réception pour tous) puis du 1er septembre 2027 (émission TPE, PME, micro), les factures passeront par une plateforme agréée et l'administration disposera de données de TVA plus précises. Piloter sa TVA en temps réel devient la meilleure protection contre les mauvaises surprises.
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